Trong quá trình giao nhận hàng hóa, trên hóa đơn kê khai bao giờ cũng có thêm phí vận chuyển. Vận chi phí vận chuyển có tính thuế không? Để giải đáp được vấn đề này, người tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh cần nắm rõ các loại chi phí vận chuyển, cũng như những quy định về thuế suất liên quan. Hãy cùng 247Express tìm hiểu chi tiết về vấn đề này qua bài viết dưới đây.
TỐI ƯU HÓA CHI PHÍ VẬN CHUYỂN CHO DOANH NGHIỆP
Để tối ưu hóa chi phí vận chuyển và hạn chế các yếu tố ảnh hưởng đến sự biến động của cước phí, doanh nghiệp cần cân nhắc lựa chọn hình thức hợp tác phù hợp với nhu cầu và tình hình kinh doanh của mình:
- Vận chuyển bưu phí: Đối với những doanh nghiệp có nhu cầu vận chuyển không thường xuyên hoặc chỉ có các đơn hàng nhỏ lẻ phát sinh rời rạc, hình thức chuyển từng bưu kiện là lựa chọn phù hợp. Phương thức này cho phép linh hoạt trong từng lần giao dịch, phù hợp với các doanh nghiệp nhỏ hoặc các đơn hàng không đòi hỏi tần suất cao.
- Hợp tác cùng đơn vị vận chuyển chuyên nghiệp: Nếu doanh nghiệp có nhu cầu vận chuyển thường xuyên với số lượng đơn hàng lớn, việc lựa chọn hợp tác lâu dài với một đơn vị vận chuyển chuyên nghiệp sẽ là quyết định khôn ngoan. Khi ký kết hợp đồng dài hạn, doanh nghiệp không chỉ được hưởng mức chiết khấu ưu đãi trên từng đơn hàng mà còn có thể đàm phán để nhận được các dịch vụ vận chuyển tối ưu khác, giảm thiểu chi phí và nâng cao hiệu quả logistics.
Do đó, các doanh nghiệp nên xem xét kỹ các yếu tố như tần suất giao hàng, loại và trọng lượng của hàng hóa để chọn lựa phương thức hợp tác phù hợp nhất, từ đó giảm chi phí vận chuyển và tăng tính cạnh tranh trên thị trường.
Ngoài ra, để kiểm soát tốt chi phí vận chuyển, doanh nghiệp cũng cần nắm rõ các yếu tố ảnh hưởng như biến động giá nhiên liệu, phụ phí mùa vụ, và ảnh hưởng của chúng đến thuế giá trị gia tăng (GTGT) cần nộp.
Quy định thuế suất GTGT vận chuyển hàng hóa
Căn cứ theo quy định tại Khoản 2 Điều 13 Thông tư số 219/2013/TT-BTC hướng dẫn thi hành Luật Thuế giá trị gia tăng và Nghị định số 209/2013/NĐ-CP ngày 18/12/2013 của Chính phủ quy định chi tiết một số điều Luật Thuế giá trị gia tăng có quy định như sau:
“Số thuế giá trị gia tăng phải nộp theo phương pháp tính trực tiếp trên giá trị gia tăng bằng tỷ lệ % nhân với doanh thu áp dụng như sau:
– Doanh nghiệp, hợp tác xã đang hoạt động có doanh thu hàng năm dưới mức ngưỡng doanh thu một tỷ đồng, trừ trường hợp đăng ký tự nguyện áp dụng phương pháp khấu trừ thuế quy định tại khoản 3 Điều 12 Thông tư này;
– Doanh nghiệp, hợp tác xã mới thành lập, trừ trường hợp đăng ký tự nguyện theo hướng dẫn tại khoản 3 Điều 12 Thông tư này;
– Tổ chức, cá nhân nước ngoài kinh doanh tại Việt Nam không theo Luật Đầu tư và các tổ chức khác không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật, trừ các tổ chức, cá nhân nước ngoài cung cấp hàng hóa, dịch vụ để tiến hành hoạt động tìm kiếm, thăm dò, phát triển và khai thác dầu khí.
– Tổ chức kinh tế khác không phải là doanh nghiệp, hợp tác xã, trừ trường hợp đăng ký nộp thuế theo phương pháp khấu trừ.
b) Tỷ lệ % để tính thuế GTGT trên doanh thu được quy định theo từng hoạt động như sau:
– Phân phối, cung cấp hàng hóa: 1%;
– Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu: 5%;
– Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu: 3%;
– Hoạt động kinh doanh khác: 2%.
c) Doanh thu để tính thuế GTGT: là tổng số tiền bán hàng hóa, dịch vụ thực tế ghi trên hóa đơn bán hàng đối với hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT bao gồm các khoản phụ thu, phí thu thêm mà cơ sở kinh doanh được hưởng.”
Xem thêm: Một số quy định mới về vận chuyển hàng hóa
Lacco nhận gửi hàng đi Nhật những mặt hàng nào?
Theo quy định về giao thương và các điều kiện khắt khe về hàng hóa, sản phẩm được gửi từ Việt Nam sang Nhật Bản, các mặt hàng được phép gửi hàng đi nhật gồm:
- Các loại máy móc, hàng điện tử: Điện thoại, máy tính, tai nghe, loa,…
- Các mặt hàng thời trang: Quần áo, váy vóc và các sản phẩm phụ kiện thời trang
- Các sản phẩm hàng gia dụng: Gồm các đồ dùng, dụng cụ phục vụ nhà bếp và một số hàng hóa phục vụ nhu cầu sống hằng ngày
- Các sản phẩm đồ thủ công mỹ nghệ: Đây được xem là mặt hàng của Việt nam được thị trường Nhật và nhiều quốc gia khác trên thế giới ưa chuộng.
- Các mặt hàng thực phẩm: Gồm các mặt hàng đã qua chế biến, đồ ăn nhanh như các loại hải sản khô như mực, tôm, cá,..đồ ăn nhanh như mì, miến, phở, hủ tiếu,..các loại gia vị bếp, hoa quả, trái cây hay các loại hạt sấy khô.
- Thuốc và các sản phẩm thực phẩm chức năng: Đối với những sản phẩm này, nếu muốn gửi đi Nhật thì yêu cầu phải có đầy đủ các chứng thư như: kiểm định thực phẩm, giấy chứng nhận đảm bảo vệ sinh an toàn thực phẩm và các thủ tục khai báo.
- Trái cây và các sản phẩm hàng nông sản: Với các sản phẩm này yêu cầu phải đảm bảo về kiểm định chất lượng và các chứng thư liên quan theo yêu cầu của Nhật Bản. Các bạn muốn vận chuyển trái cây và hàng nông sản sang Nhật, có thể tham khảo thêm:
https://lacco.com.vn/news/142-Lam-the-nao-de-xuat-khau-hoa-qua-co-hat-di-Nhat-Ban
https://lacco.com.vn/news/126-Cac-buoc-xuat-khau-rau-cu-qua-vao-thi-truong-Nhat-Ban
Các loại mỹ phẩm, sản phẩm làm đẹp: Sữa rửa mặt, kem dưỡng da, son, phấn nền, bút kẻ mắt,… được sản xuất chính hãng, không chứa nước. Dụng cụ làm nail: Móng tay, móng chân, cọ, bột đá,… không chứa chất lỏng.
Văn phòng phẩm: Các sản phẩm Sách, vở, tài liệu, bút, cặp sách,… Trừ các sản phẩm có chứa nội dung phản động, đồi trụy,... gây ảnh hưởng đến thuần phong mỹ tục.
Hướng dẫn phân bổ chi phí vận chuyển
Khi doanh nghiệp mua nhiều mặt hàng, chi phí vận chuyển và chi phí mua hàng cần được phân bổ cho từng mặt hàng trước khi ghi nhận vào giá trị nhập kho hoặc nguyên giá. Hiện tại, kế toán có thể chọn một trong hai phương pháp phân bổ chi phí vận chuyển:
Phân bổ chi phí vận chuyển theo tiêu thức giá mua
Nếu doanh nghiệp muốn phân bổ chi phí vận chuyển theo tiêu thức giá mua hàng hóa, có thể áp dụng phân bổ bằng cách sau:
Chi phí phân bổ cho hàng nhập kho = (Chi phí mua từng mặt hàng×Chi phí vận chuyển chung)/ Tổng giá trị hàng mua
Phương pháp này mang lại ưu điểm là tính toán chính xác hơn, đặc biệt đối với các lô hàng có chênh lệch giá trị lớn. Tuy nhiên, do tính phức tạp của việc tính toán phân bổ theo tiêu thức giá mua, trong trường hợp nhập hàng số lượng lớn, phương pháp này có thể gặp phải khó khăn.
Những mặt hàng không được phép gửi đi Nhật Bản
Khi gửi hàng đi Nhật Bản, các bạn cũng cần lưu ý một số sản phẩm bị nghiêm cấm tuyệt đối vận chuyển hàng đi Nhật Bản gồm:
– Các mặt Vũ khí, đạn dược: Bạn không được phép vận chuyển súng, bom, mìn, đạn dược,… và các sản phẩm, loại đạo cụ có tính sát thương mạnh.
– Chất cấm: Pháp luật nghiêm cấm vận chuyển các sản phẩm nguy hiểm như axit, ma túy, chất gây nghiện,…
Khi phát hiện đơn vị hoặc cá nhân thực hiện vận chuyển các mặt hàng này sẽ bị xử phạt rất nặng.
Hạch toán chi phí vận chuyển khi bán hàng
Chi phí vận chuyển hàng hóa đến nơi tiêu thụ được xem là chi phí bán hàng, nên sẽ được hạch toán vào tài khoản 641 (theo Thông tư 200) hoặc tài khoản 642 (theo Thông tư 133).
Hạch toán chi phí vận chuyển khi bán hàng được thực hiện như sau:
Doanh nghiệp A bán hàng cho khách hàng B và chịu chi phí vận chuyển là 5.000.000 VND. Thuế GTGT trên chi phí vận chuyển là 10% (tương đương 500.000 VND). Tổng chi phí vận chuyển là 5.500.000 VND, và doanh nghiệp áp dụng Thông tư 200.
Nếu doanh nghiệp áp dụng Thông tư 133, bạn sẽ thay TK 641 bằng TK 642:
Xem thêm: Hướng dẫn hạch toán chi phí bán hàng – Tài khoản 641 theo Thông tư 200
CHI PHÍ VẬN CHUYỂN CÓ TÍNH THUẾ KHÔNG?
Vậy, chi phí vận chuyển có tính thuế không là thắc mắc của nhiều chủ shop online. Để giải đáp thắc mắc này, ta cần phân biệt hai trường hợp chính:
- Vận chuyển hàng hóa Quốc tế: Mức thuế áp dụng sẽ theo quy định tại từng Quốc gia và mô hình doanh nghiệp, Quý khách hàng có thể liên hệ 247Express để được tư vấn cụ thể nhất.
- Vận chuyển hàng hóa trong nước: Theo Nghị định 15/2022/NĐ-CP, hoạt động kinh doanh vận chuyển hàng hóa nội địa áp dụng mức thuế GTGT là 8% (thuế suất sẽ thay đổi tùy vào thời điểm và quy định hiện hành).
Mức thuế suất dành riêng cho chi phí vận chuyển quốc tế và nội địa
Chính vì vậy, việc hợp tác với một đơn vị vận chuyển chuyên nghiệp không chỉ giúp doanh nghiệp được hỗ trợ về logistics mà còn giảm thiểu các thủ tục phức tạp như kê khai và nộp thuế vận chuyển. Quá trình này sẽ được đơn vị vận chuyển đảm nhận, giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian và công sức.
Bên cạnh đó, để kiểm soát chi phí hiệu quả, doanh nghiệp cần chú ý đến việc tuân thủ các quy định thuế vận chuyển cụ thể cho từng loại hàng hóa và khu vực vận chuyển. Đảm bảo tuân thủ đúng các quy định pháp luật về thuế là bước quan trọng để tránh những rủi ro về mặt pháp lý và tài chính, đồng thời giúp quản lý chi phí một cách chính xác và hiệu quả.
Hạch toán chi phí vận chuyển mua hàng
Trong trường hợp chi phí vận chuyển thuộc nhóm chi phí mua, doanh nghiệp có thể áp dụng một trong ba phương án hạch toán chi phí vận chuyển sau:
Nếu chi phí vận chuyển được tính sau khi nhập kho:
Ví dụ: Ngày 15/06/2024, Công ty Beta mua 15 máy in văn phòng với giá 8.000.000 đồng mỗi máy, thuế suất thuế GTGT 10%, chưa thanh toán cho người bán. Chi phí vận chuyển từ nhà cung cấp đến công ty chưa bao gồm thuế là 750.000 đồng, thuế GTGT là 10%, thanh toán bằng chuyển khoản ngân hàng. Hạch toán chi phí vận chuyển?
Hạch toán chi phí vận chuyển vào nhập kho tài sản cố định:
Cách tính cước phí gửi hàng đi Nhật Bản chi tiết
Bảng giá cước gửi hàng đi Nhật là nội dung được xem là một trong những yếu tố quan trọng nhất khi lựa chọn đơn vị cung cấp dịch vụ vận chuyển hàng đi Nhật. Tuy nhiên, quý khách cũng lưu ý, rẻ quá chưa hẳn đã tốt. Để tính được giá gửi hàng đi Nhật sẽ cần căn cứ vào các loại phí khác như: phí nhiên liệu, tỷ giá, khoảng cách - vị trí điểm nhận hàng và điểm đích.
Các loại phí dịch vụ vận chuyển hàng đi Nhật: Thủ tục hải quan, phí xếp dỡ hàng hóa, bảo hiểm,... và các loại phí khác nếu cần.
Để năm thêm chi tiết về bảng giá cước gửi hàng đi Nhật, các bạn hãy liên hệ trực tiếp đến hotline: 0906 23 5599 để được tư vấn chi tiết về chi phí đối với từng địa điểm và loại hàng hóa cụ thể.
Riêng đối với hàng cồng kềnh, các bạn có thể tính cước phí gửi hàng như sau: [Dài x Rộng x Cao] / 5.000. Sau đó cộng thêm các phụ phí và các loại chi phí khác đi kèm.
